-
企業(yè)銷售的能否實現，需要兩個轉化過程，一個是從購料-施工-工程結算資金的過程，另一個是工程結算資金轉化為貨幣資金的過程。這兩個過程轉化時間的長短和金額的多少，就是資金回收風險。將企業(yè)資金回收風險產生的原因及相應對策進行簡要分析，對規(guī)避風險具有現實意義。
一、企業(yè)資金回收風險產生的原因：企業(yè)資金回收風險的產生受內因和外因的影響。
外因：表現為企業(yè)所處的大環(huán)境，受國家經濟和財政金融政策的影響。在市場經濟下，為更多地占有市場和擴大經營，企業(yè)應樹立良好的信譽。信譽可以說是一把雙刃劍，一方面為公司發(fā)展提供了機遇；另一方面加大了企業(yè)的資金回收風險，加大了壞賬的可能。另外在財政金融雙緊縮時期，（比如今年的全球金融風暴）整個市場疲軟，我們的工程款回收遇到了一定的難度，企業(yè)之間三角債嚴重，資金回收困難。
內因：企業(yè)資金回收的快慢，風險的大小，取決于企業(yè)決策和管理水平的高低。這個問題我們是可以解決。可以調整控制的，只要我們制定相應的控制管理對策，就能在擴大經營的同時，降低資金回收風險。
二、企業(yè)資金回收風險的規(guī)避：企業(yè)資金回收風險產生于施工成本向工程結算資金的轉化和工程結算資金向貨幣資金的轉化過程，加強資金這兩個轉化過程的管理，是預防企業(yè)資金回收風險的根本措施。
1、如何加強工程成本資金向結算資金轉化過程的管理
工程成本資金向結算資金轉化過程是由企業(yè)綜合素質決定的，首先，要做好市場調查，及時分析市場行情，關注國家宏觀政策。其次，我們的工程要做到優(yōu)質優(yōu)價，加強購料、施工環(huán)節(jié)的成本控制，嚴把質量關，營造我們自己的品牌市場；再有，配合廣告宣傳、做好售后服務。我們應嚴格履行承諾，做好售后的維護、維修工作，樹立良好的企業(yè)形象，成為客戶信賴的朋友。
2、如何加強工程結算資金向貨幣資金的轉化，這個轉化的順利與否是對財務部門管理的一個重要考驗。
在激烈競爭的市場經濟條件下，信用，作為一種有效的促銷手段，被廣泛應用，這是因為資金的回收和工程的完工，都要經過結算資金這個環(huán)節(jié)。對于建筑業(yè)、裝飾裝修業(yè)、安裝業(yè)工程施工中的信用手段，通俗的講就是先墊資，等工程量完成到一定的進度或者工程完工甲方才付工程進度款。如果能墊資，公司在激烈競爭的條件下投標具有優(yōu)勢，墊資的結果，擴大了工程量，但同時也使公司產生大量應收賬款，出現壞帳損失，加大了企業(yè)資金回收風險，所以在結算資金向貨幣資金的轉化過程中要著重放在對應收賬款的管理，具體的做法是通過事前預防、事中控制、事后總結，對應收賬款進行全過程、全方位管理。
（1）事前預防第一、開展信用調查，確定甲方的信用政策，應收賬款作為一種商業(yè)信用，具有很大的風險，為避免風險，在業(yè)務開展之前，先對甲方信用和債務能力進行調查評估，確定客戶的信用程度，決定商業(yè)信用及墊資限額，從信用期間、信用標準、和現金折扣三方面正確制定信用政策。第二、建立墊資審批制度和銷售責任制度，規(guī)定企業(yè)在決定墊資時，召開全體股東大會及各部門負責人共同商討，減少墊資過程中的隨意性，既保證銷售的視線，又保證了墊資所引發(fā)的風險。第三、加強合同的管理和審查，和客戶商談業(yè)務的情況應及時以書面合同、協(xié)定形式記錄下來，以制約少數客戶的賴賬和為日后的訴訟提供法律憑據。
對合同的審查，首先應對合同雙方簽約者身份合法性進行審查，其次是銷售合同條款的審查，主要是合同標的是否完整、正確，價格和結算方式是否合理，違約責任是否明確；最后是銷售合同履行的審查，主要是判斷雙方履行合同的能力。
（2） 事中控制：財務部門必須對每一信用客戶建立主要情況表，建立經常性的對賬制度，編制賬齡分析表，對信用期內欠款繼續(xù)跟蹤，對信用期以外的欠款，即使催討，對超過信用期較長的欠款要考慮產生壞賬的可能性，及時修訂對其信用政策。
（3）事后總結：根據賬齡分析表，確定如何收賬，對不同時期的應收賬款采取不同的催帳方式，進行催討工作，防止應收賬齡超過兩年的實效；客戶確實遇到困難，無力償還欠款的，要及時同對方達成清算協(xié)定，重新安排債務關系，把壞賬損失降到最低限度。
建立內部管理制度，對應收賬款的回收，規(guī)定誰經辦、誰負責，對業(yè)務人員、項目部實行業(yè)務量與工程款回收雙向考核，建立催收賬款的獎勵制度。
全國服務熱線：029-84185653
